Declarar los ingresos de Airbnb en España en 2024 es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones. Como gestora de apartamentos turísticos, te proporcionaremos una guía detallada para entender cómo reportar tus ingresos de manera correcta y aprovechar las deducciones disponibles.
¿Cómo declarar a hacienda los ingresos de Airbnb?
Declarar a Hacienda los ingresos generados a través de Airbnb en España es un proceso que requiere cumplir con ciertas obligaciones fiscales. Aquí te explicamos los pasos básicos:
Cómo declarar un Airbnb con prestación de servicios
Declarar los ingresos de Airbnb cuando se ofrecen servicios adicionales como limpieza, comidas o lavandería requiere cumplir con requisitos fiscales específicos. Estos ingresos se consideran rendimientos de actividades económicas, lo que implica ciertas obligaciones adicionales.
Primero, es necesario registrarse en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores mediante el modelo 036 o 037 en Hacienda. Luego, se debe emitir facturas por cada alquiler, incluyendo el IVA correspondiente. El tipo de IVA aplicable suele ser del 21%.
Los ingresos y gastos deben reflejarse en la contabilidad trimestral mediante el modelo 303 (declaración trimestral de IVA) y el resumen anual en el modelo 390. Además, se deben declarar en la declaración de la renta anual (modelo 100) como rendimientos de actividades económicas.
Es crucial llevar una contabilidad detallada y precisa de todos los ingresos y gastos asociados. Consultar a un asesor fiscal puede ayudar a cumplir con todas las normativas y optimizar la situación fiscal.
Cómo declarar un Airbnb sin prestación de servicios
Cuando alquilas un Airbnb sin ofrecer servicios adicionales como limpieza, comidas o lavandería, los ingresos se consideran rendimientos del capital inmobiliario. Esto implica un proceso de declaración más sencillo.
Suma todos los ingresos obtenidos por el alquiler del inmueble a través de Airbnb durante el año fiscal. A estos ingresos, puedes restar ciertos gastos deducibles, como los gastos de mantenimiento, reparaciones, suministros, intereses de la hipoteca y amortización del inmueble.
Estos ingresos netos deben incluirse en la declaración de la renta anual (modelo 100) en el apartado de rendimientos del capital inmobiliario. No es necesario presentar facturas ni gestionar el IVA, ya que no se consideran actividades económicas.
Además, es importante llevar un registro detallado de todos los ingresos y gastos asociados al alquiler para justificar las deducciones en caso de una inspección fiscal. Consulta a un asesor fiscal para asegurarte de cumplir con todas las normativas y maximizar las deducciones posibles.
¿Tengo que declarar a Hacienda mis ingresos de Airbnb?
Sí, es obligatorio declarar a Hacienda los ingresos generados a través de Airbnb. Independientemente de la cantidad recibida, estos ingresos deben ser reportados en la declaración de la renta anual. Hacienda considera estos ingresos como rendimientos del capital inmobiliario o de actividades económicas, dependiendo de si ofreces servicios adicionales, como limpieza o comidas, junto con el alquiler.
Si alquilas tu inmueble sin servicios adicionales, los ingresos se consideran rendimientos del capital inmobiliario y se deben declarar en el modelo 100 (declaración de la renta). Si proporcionas servicios adicionales, se consideran rendimientos de actividades económicas y deberás emitir facturas con IVA, presentar el modelo 303 trimestralmente y el modelo 390 anualmente.
Es fundamental llevar un registro preciso de todos los ingresos y gastos relacionados con el alquiler. Además, Airbnb envía información sobre tus ingresos a Hacienda mediante el modelo 179, por lo que es importante que tus declaraciones coincidan con estos datos para evitar sanciones o inspecciones fiscales. Consulta a un asesor fiscal para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones tributarias.
¿Qué pasa si no los declaro?
No declarar los ingresos de Airbnb a Hacienda puede tener serias consecuencias legales y financieras. Si Hacienda detecta la omisión, podrías enfrentar sanciones que incluyen multas, recargos por demora e intereses de demora. Las multas pueden variar según la gravedad de la infracción, desde un porcentaje de los ingresos no declarados hasta sanciones más severas si se considera una infracción grave. Además, podrías ser objeto de inspecciones fiscales más exhaustivas en el futuro. Para evitar estos problemas, es crucial declarar correctamente todos los ingresos de Airbnb y cumplir con tus obligaciones fiscales.
¿Hay que declarar las Experiencias?
Sí, las Experiencias de Airbnb también deben ser declaradas a Hacienda. Los ingresos obtenidos por ofrecer experiencias, como tours, clases o actividades, se consideran rendimientos de actividades económicas. Esto significa que, además de declarar estos ingresos en tu declaración de la renta anual (modelo 100), debes cumplir con obligaciones adicionales.
Debes registrarte en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores mediante el modelo 036 o 037. Además, es necesario emitir facturas por cada experiencia, aplicando el IVA correspondiente, generalmente del 21%. Debes presentar el modelo 303 trimestralmente para declarar el IVA y el modelo 390 como resumen anual.
Llevar una contabilidad precisa de todos los ingresos y gastos relacionados con las experiencias es esencial para justificar las deducciones y cumplir con las normativas fiscales. Consultar a un asesor fiscal puede ayudarte a manejar correctamente tus obligaciones tributarias y optimizar tu situación fiscal.
Declarar correctamente los ingresos de Airbnb, ya sean por alquileres con o sin servicios adicionales o por experiencias, es crucial para cumplir con las obligaciones fiscales en España. Mantén registros detallados, presenta los modelos necesarios y consulta a un asesor fiscal para evitar sanciones y optimizar tu situación tributaria.
