Los gastos deducibles en un alquiler vacacional son aquellos gastos relacionados con la propiedad que puedes restar de tus ingresos brutos antes de calcular la cantidad de impuestos que debes pagar sobre tus ingresos por alquiler. Estos gastos pueden ayudarte a reducir tu responsabilidad fiscal y, en última instancia, a pagar menos impuestos sobre tus ingresos de alquiler vacacional. Sin embargo, ten en cuenta que las leyes fiscales varían según el país y la jurisdicción, por lo que es importante consultar con un profesional de impuestos o contador que esté familiarizado con las regulaciones fiscales locales.
Mantenimiento y reparaciones
Los gastos necesarios para mantener la propiedad en condiciones habitables suelen ser deducibles. Esto incluye cosas como reparaciones menores, pintura, limpieza y mantenimiento regular. No debemos confundir el mantenimiento y reparaciones con las obras de ampliación o mejoras, por ejemplo, la remodelación de la cocina al completo no se contará en la deducción del coste total de la obra cuando lo que estaba mal era la nevera. Hacienda mira con lupa todos los casos, y podrías tener un buen susto.
Primas de seguros
Los seguros relacionados con la propiedad, como seguros de propietario o seguros de responsabilidad civil, a menudo son deducibles. Nuestra recomendación es tener un buen seguro de alquiler vacacional que no sólo tenga la póliza de responsabilidad civil, sino que también cubra robos, incendios o inundaciones, por ejemplo, para cuando las cosas no vayan bien. Cuenta como gasto deducible cuando la póliza únicamente cubra a la vivienda de alquiler turístico y dichos gastos correspondan solo al año de la declaración.
Impuestos y tasas
Los impuestos sobre la propiedad, impuestos a la vivienda o impuestos municipales relacionados con la propiedad suelen ser deducibles. el IBI, la tasa de basuras o el pago de la comunidad en el edificio son algunos de los impuestos de gastos deducibles.
Intereses de financiación
Si tienes una hipoteca sobre la propiedad que estás alquilando, es posible que puedas deducir los intereses hipotecarios pagados durante el año fiscal. Sin embargo, esto a menudo está sujeto a limitaciones y restricciones, y podría no ser completamente deducible en algunos casos.
Comisiones de otras plataformas
Los costos relacionados con la gestión de la propiedad, como los honorarios de agentes inmobiliarios, la publicidad y la promoción de la unidad de alquiler, a menudo son deducibles.
Si se utiliza la plataforma Airbnb, sus comisiones estarán incluidas en la deducción en la declaración de la renta porque se cuenta como “formalización del arrendamiento”. Puedes encontrar todo lo que necesites para la justificación en el historial de transacciones dentro de la cuenta. Si el anuncio se encuentra en otra plataforma como B.com o TripAdvisor cambiará el procedimiento pero no el criterio de Hacienda.
Suministros y servicios
Si proporcionas suministros y servicios públicos como agua, electricidad, gas, internet, etc., a tus huéspedes, los gastos asociados a estos servicios podrían ser deducibles. Se deben conservar, lógicamente, todas las facturas correspondientes a los proveedores de los servicios. Únicamente se deducen dichos gastos cuando el alojamiento esté alojando a huéspedes.
Servicios personales de terceros
Si tienes que viajar para gestionar tu propiedad de alquiler vacacional, es posible que puedas deducir los gastos de viaje, como vuelos, alojamiento y comidas, siempre y cuando estén relacionados directamente con la gestión de la propiedad.
Además se podrán deducir los gastos de tu asesor contable, el salario de, por ejemplo, el vigilante de seguridad de la comunidad o los gastos en las cantidades abonada de la limpieza del alojamiento.
Amortización del inmueble
Puedes deducir la depreciación de la propiedad a lo largo de su vida útil. Esto se aplica al costo de la propiedad en sí, no a la tierra en la que se encuentra. La diferencia entre los demás es que tiene porqué ser un gasto, pero es una cantidad que se destina a poder compensar la pérdida del valor de inmueble en el paso del tiempo.
Hacienda considera deducible sólo el 3% del mayor de los siguientes dos importes: 1- El coste de adquisición. 2- el valor catastral.
Dependiendo de las regulaciones fiscales locales, puede haber otros gastos específicos relacionados con el alquiler vacacional que sean deducibles. Es importante consultar con un contador o asesor fiscal para comprender completamente las reglas fiscales en tu área.
Ten en cuenta que las leyes fiscales pueden cambiar con el tiempo y varían de un lugar a otro, por lo que es esencial consultar a un profesional de impuestos o contador con experiencia en alquileres vacacionales para que los gastos deducibles estén aplicados de manera adecuada y cumpliendo con todas las regulaciones fiscales vigentes.
¿Existe algún límite a los gastos deducibles?
Sí, en muchos países existen límites y restricciones a los gastos deducibles en alquileres de viviendas vacacionales. Estos límites pueden variar según las leyes fiscales y regulaciones específicas de cada país o jurisdicción. Aquí hay algunas consideraciones generales sobre los límites comunes que pueden aplicarse a los gastos deducibles en alquileres vacacionales:
- Límite de ingresos: Algunas jurisdicciones pueden limitar los gastos deducibles en función de tus ingresos por alquiler. Por ejemplo, es posible que solo puedas deducir gastos hasta cierto porcentaje de tus ingresos brutos por alquiler.
- Uso personal: Si utilizas la propiedad para uso personal en determinados momentos del año, es posible que debas prorratear los gastos deducibles en función del tiempo que la propiedad se utiliza con fines de alquiler frente al tiempo que se utiliza con fines personales.
- Gastos razonables y necesarios: Los gastos deducibles deben ser razonables – necesarios para la operación de la propiedad como unidad de alquiler. Los gastos excesivos o no relacionados con el alquiler pueden no ser deducibles.
- Límites específicos de categoría de gastos: Algunas categorías de gastos, como los gastos de entretenimiento o comidas, pueden tener límites específicos en cuanto a la deducción.
- Límites de depreciación: La deducción por amortización (depreciación) de la propiedad en sí suele estar sujeta a límites basados en la vida útil de la propiedad y el método de depreciación utilizado.
- Límites de propiedad de lujo: En algunos países, los gastos deducibles pueden estar sujetos a límites más bajos si la propiedad se considera una «propiedad de lujo» o si su valor supera un cierto umbral.
- Regulaciones locales y estatales: Además de las regulaciones fiscales federales, es posible que haya regulaciones fiscales locales y estatales que establezcan límites adicionales o diferentes.
Es importante consultar a un contador o asesor fiscal que esté familiarizado con las leyes fiscales de tu área para comprender completamente los límites y restricciones específicos que se aplican a los gastos deducibles en tu situación particular. El cumplimiento de las regulaciones fiscales es fundamental para evitar problemas fiscales futuros.
